Вопросы и ответы
Александра, 2018-02-05 Категории: вопросы юристу, покупка, продажа, жилая
Добрый день.Подскажите,пожалуйста,нужно ли будет платить налог,и с какой суммы,если продать недавно приватизированную квартиру и купить взамен нее другую,с разницей в пределах 1млн руб.Спасибо.
Александра, добрый день!
Спасибо за Ваш вопрос.
Доходы, облагаемые налогом НДФЛ (в том числе от продажи квартир) могут быть уменьшены на налоговые вычеты. Вычет - это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает Ваши доходы при расчете налога. В результате сумма дохода становится меньше, и сам налог уменьшается. Если сделки по продаже и покупке квартиры были в одном и том же году, Вы получаете право на два налоговых вычета одновременно: как продавец недвижимости и как покупатель недвижимости. Стоит отметить, что с 1 января 2016 года изменились правила определения доходов от продажи недвижимости, которая была приобретена в собственность после 1 января 2016 года. Доход считают исходя из 70% от кадастровой стоимости недвижимости. Первый вычет (с продажи) предоставляется в размере 1 000 000 руб. Второй вычет (с покупки) не может быть больше 2 000 000 руб., независимо от стоимости купленной квартиры. Итак, Вы продаете старую квартиру и покупаете новую. Обе сделки проходят в одном и том же году. Допустим, доход от продажи старой квартиры 6 000 000 руб. Покупная стоимость новой 7 000 000 руб. (максимальный вычет по ней - 2 000 000 руб.). После использования первого вычета ваш доход, облагаемый налогом, составит:
6 000 000 руб. — 1 000 000 руб. = 5 000 000 руб., где:
- 6 000 000 - доход от продажи старой квартиры;
- 1 000 000 - первый вычет (для продавцов);
- 5 000 000 - доход, облагаемый налогом, после использования первого вычета.
Продолжаем вычитать…
-5 000 000 руб. — 2 000 000 руб. = 3 000 000 руб., где:
- 5 000 000 - доход, облагаемый налогом, после использования первого вычета;
- 2 000 000 - второй вычет (для покупателей);
- 3 000 000 - доход, облагаемый налогом, после использования двух вычетов.
Сумма налога, которую нужно заплатить по итогам года, составит:
3 000 000 руб. х 13% = 390 000 руб.
Как видно из примера расходы на покупку новой квартиры, стоимостью 7 000 000руб., можно учесть только в пределах максимальной суммы вычета для покупателей - 2 000 000 руб. Разница между этими суммами (5 000 000руб.) "сгорает" и в расчетах никак не участвует. Поэтому учесть расходы на покупку в полной сумме никак не получится. Оба вычета нужно указать в одной декларации по налогу (форма 3-НДФЛ), которую Вы должны сдать по итогам того года, в котором продана квартира и получен доход. Право на вычет для продавцов (1 000 000руб.) предоставляется автоматически. Право на вычет для покупателей недвижимости нужно обосновать. Для этого к декларации прилагают документы, которые подтверждают факт покупки и оплаты квартиры (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, расписка продавца в получении от Вас денег и т.д.). Для многих клиентов такие расчеты пугают, поэтому мы приглашаем Вас на консультацию к нам в офис. Для этого, пожалуйста, свяжитесь с нашими специалистами по телефону 8495-225-25-25.